Как защитить бизнес от налоговых проверок в 2025 году: практическое руководство

[Собака]

Налоговые проверки — это всегда стресс для бизнеса. Но если знать критерии риска, можно снизить вероятность визита инспекторов. Разберём ключевые параметры, которые используют налоговые органы, и что с ними делать.​

​

12 критериев риска по приказу ФНС № ММ-3-06/333​

Налоговая нагрузка

• Сравните свою нагрузку с среднеотраслевыми показателями по региону.
• Используйте сервисы ФНС: «Прозрачный бизнес» или «Налоговый калькулятор».

Важно: низкая нагрузка сама по себе не является доказательством нарушений, но может стать поводом для проверки.
Рентабельность

• Сравните свою рентабельность с данными в отчётах ФНС.
• Если ваши показатели сильно отличаются, подготовьте объяснение (особенности бизнеса, региона или проекта).

Отсутствие убытков

• Если компания показывает убытки 2 года подряд, это вызывает подозрение.
• Важно: убытки должны быть обоснованы и документально подтверждены.

Доля вычетов по НДС

• Вычеты не должны превышать 89% от суммы исчисленного НДС за год.
• Контролируйте этот показатель с помощью деклараций.

Расходы и доходы

• Расходы должны расти медленнее доходов.
• Не допускайте равенства доходов и расходов: это может выглядеть подозрительно.

Заработная плата сотрудников

• Зарплаты должны быть не ниже среднеотраслевых по региону.
• Уровень зарплат можно проверить через сервис ФНС «Прозрачный бизнес».

Контрагенты и посредники

• Избегайте необоснованных договоров с посредниками.
• Докажите, что у сделок была реальная цель.

Сроки и предоставление документов

• Всегда отвечайте на запросы налоговой и предоставляйте документы в срок.

Спецрежимы и доходы

• После повышения лимита на УСН до 450 млн рублей этот критерий стал менее актуальным, но всё же стоит быть внимательным.

Юридические адреса

• Не меняйте юрадрес или инспекцию без объективных причин. Частая смена — повод для вопросов.

Высокорискованные сферы

• Строительство, логистика, розница, общепит находятся под пристальным вниманием налоговой.

Как использовать эти критерии в свою пользу​

Рентабельность
Если ваши показатели сильно отличаются от средних по отрасли, заранее подготовьте объяснение. Примеры:

• Сезонность бизнеса.
• Специфика услуг (например, нишевые продукты или ограниченное число клиентов).
• Реальная рыночная ситуация.

Суды часто принимают такие аргументы, если они подкреплены документами.
Налоговая нагрузка

• Проверьте, соответствует ли ваша нагрузка региональным и отраслевым показателям.
• В случае отклонений подготовьте обоснования: долгосрочные инвестиции, сезонные колебания или работа с долгами.

Заработная плата

• Если уровень зарплат ниже среднего, объясните это особенностями региона или квалификацией сотрудников.
• Важно документально подтвердить все данные.

Как правильно подготовить документы​

Подтвердите доходы и расходы

• Первичные документы, счета-фактуры, договоры.
• Не оставляйте необоснованных трат: каждая цифра должна быть подкреплена.

Работа с контрагентами

• Убедитесь, что ваши партнёры реальны, даже если у них нет сайта или активной рекламы.
• Подготовьте обоснование, почему выбрали именно этого подрядчика.

Что делать, если началась проверка​

1. Анализируйте запросы налоговой.
   Инспекторы не имеют права требовать документы, не связанные с проверяемой декларацией.
2. Консультируйтесь с юристами.
   Обратитесь за профессиональной помощью, чтобы защитить свои интересы.
3. Готовьтесь обжаловать.
   Если вы не согласны с доначислениями, решение можно оспорить в вышестоящих органах или суде.

Вывод​

Регулярный мониторинг критериев риска — это не сложная задача, а способ защитить ваш бизнес.

• Пользуйтесь инструментами ФНС.
• Документируйте каждую сделку.
• Не игнорируйте запросы налоговой.

Готовьтесь заранее — и проверки пройдут без лишних проблем.

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация