Гайд: налоговые льготы для бизнеса в 2025 году

[Собака]

2025 год принёс бизнесу не только новые обязательства, но и возможности для экономии. Ниже — актуальный перечень налоговых льгот, которые реально помогают снизить фискальную нагрузку и оптимизировать затраты. Этот гайд — полноценная карта по действующим преференциям, с пояснением, кому и на каких условиях они доступны.

1. Инвестиционный вычет по налогу на прибыль​

Что это: Позволяет уменьшить налог на прибыль, если компания инвестирует в строительство, оборудование или модернизацию.
Что нового в 2025: С 2025 года вычет применяется не только к федеральной части налога, но и к региональной.
Итог: Чем больше вложений — тем выше экономия. Это дополнительный стимул вкладываться в развитие, особенно в капиталоёмких отраслях.

2. Федеральный инвестиционный налоговый вычет (ФИНВ)​

Что это: С 2025 года — новая мера: компании могут уменьшить налог на прибыль при покупке оборудования или патентов.
Кому доступно:
Только для тех, кто:

• платит налог в федеральный бюджет по ставке 8%;
• ведёт деятельность в приоритетных отраслях: IT, наука, гостиничный бизнес, добыча ресурсов и др.;
• работает в период с 2025 по 2030 гг.

Ограничения:

• Вычет — до 50% от затрат;
• Остаток можно переносить на 10 лет;
• Минимальная ставка налога — 3%.

3. Ускоренное возмещение НДС​

Что это: Возмещение НДС в течение 13 дней — вместо стандартных 3 месяцев.
Кому доступно:

• Крупным налогоплательщикам;
• Компаниям с поручительством;
• Тем, кто проходит налоговый мониторинг;
• Организациям с крупными выплатами в бюджет.

Ограничения:

• Сумма возмещения не должна превышать налоги, уплаченные за предыдущий год;
• Компания не должна находиться в процессе ликвидации, реорганизации или банкротства;
• Мера действует только до конца 2025 года.

4. Освобождение от НДС при импорте оборудования​

Что это: 0% НДС при ввозе незаменимого технологического оборудования.
Условие: Оборудование должно быть в перечне, утверждённом Правительством РФ.
Выигрыш: Значительное удешевление закупки техники и ускорение модернизации производства.

5. Налоговые каникулы для новых ИП​

Что это: 0% по УСН или ПСН в течение первых двух лет.
Кому доступно:

• Только для впервые зарегистрированных ИП;
• В регионах, где введены налоговые каникулы;
• В приоритетных сферах: производство, наука, соцуслуги и т.д.

Важно: Страховые взносы платятся независимо от налоговых каникул.

6. Налоговая амнистия за «дробление бизнеса»​

Что это: Возможность легализоваться и избежать штрафов.
Как работает:

• Подаёте заявление;
• Добровольно уплачиваете налоги за прошлые годы;
• Получаете освобождение от штрафов и пеней, возможна отсрочка.

Для кого: Для компаний, которые раньше дробили бизнес (использовали несколько юрлиц или ИП для снижения налоговой нагрузки).

7. 0% НДС для гостиниц и турбизнеса​

Что это: Освобождение от НДС при оказании услуг по временному размещению.
Сроки действия:

• До 30 июня 2027 г. — для действующих объектов;
• До 2030 года — для новых объектов.

Условие: Объект размещения должен быть включён в реестр туриндустрии.

8. Отмена штрафов за первую НДС-декларацию​

Что это: Если предприниматель на УСН впервые стал плательщиком НДС, за первую непредоставленную декларацию в 2025 году штрафа не будет.
Зачем нужно: Даёт время на адаптацию и перестройку бухучёта.

9. Освобождение от НДС для общепита​

Условие:

• Среднемесячная зарплата сотрудников — не ниже средней по региону;
• Совокупный доход — не более 2 млрд руб.;
• Доля доходов от общепита — не менее 70%.

Результат: Если условия соблюдены, компания может освободиться от уплаты НДС.

10. Льготы для IT-компаний​

Ставки действуют до 2030 года:

• Налог на прибыль — 5% (вместо 20%);
• НДС — 0% при продаже ПО, включённого в реестр Минцифры;
• Страховые взносы — 7,6% (вместо 30%).

Это одна из самых мощных льготных программ для цифрового сектора.

Итоги​

Льгота	Кому доступно	Условия	Срок действия
Инвествычет по прибыли	Все компании	Вложения в оборудование и стройку	Постоянно
ФИНВ	Компании в приоритетных отраслях	Налог по ставке 8%, вычет до 50%	2025–2030
Быстрое возмещение НДС	Крупный бизнес, мониторинг	Сумма ≤ уплаченных налогов	До конца 2025
0% НДС на импорт оборудования	Все	Только перечень Правительства	Постоянно
Налоговые каникулы ИП	Новые ИП в регионах	Приоритетные сферы	2 года
Амнистия за дробление	Компании с несколькими юрлицами	Добровольная уплата	2025
0% НДС для турбизнеса	Гостиницы	Реестр туриндустрии	До 2027 / 2030
Без штрафа за НДС	УСН → НДС	Первая декларация	2025
Освобождение общепита от НДС	Общепит	ЗП, доля, доходы	Не указано
Льготы для IT	IT-компании	Реестр ПО, отраслевой статус	До 2030

Резюме​

Налоговая политика 2025 года — это не только о контроле и проверках. Это ещё и о возможностях.
Если вы вкладываетесь в развитие, работаете в легальной сфере и готовы подтвердить свою деятельность — государство предлагает мощные инструменты снижения фискальной нагрузки. Главное — использовать их вовремя и правильно.

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация